Al parecer, suscribieron contratos ficticios para justificar la salida irregular de los recursos.  

La Fiscalía General de la Nación obtuvo abundante material de prueba que da cuenta de la posible responsabilidad del exalcalde de Juan de Acosta (Atlántico), Iván de Jesús Vargas Molina; el ex auxiliar administrativo de la Secretaría de Hacienda, Nellyd Cariaga Ferrer; y el exmensajero del despacho, Román Ramón Rada Molina, en la presunta apropiación de cerca de 1.000 millones de pesos. 

Entre 2016 y 2019, los exfuncionarios se habrían articulado para cobrar por ventanilla 106 cheques que superaban en valor los 999 millones de pesos. En su mayoría estos desembolsos no superaban los 10 millones de pesos. 

La salida del dinero, al parecer, fue soportada con 13 contratos o convenios suscritos con fundaciones y pago de acreencias y obligaciones laborales ficticias. Se acreditó que, para darles apariencia de legalidad a estos pagos, falsificaron documentos públicos y privados, en particular se alteraron las firmas y números de cedulas de los endosos que figuraban o aparecían en los títulos valores (cheques) utilizados para el cobro de estos recursos, entre otras anomalías. 

La evidencia recopilada indica que los representantes de las fundaciones involucradas, presuntamente, fueron presionados y amenazados para que accedieran a la celebración de los contratos y firmas de los soportes. 

Por estos hechos, un fiscal de la Dirección Especializada contra la Corrupción imputó a los investigados por los delitos de peculado por apropiación y falsedad en documento privado. Adicionalmente, al exalcalde le fueron formulados, además, los cargos de interés indebido en la celebración de contratos y falsedad ideológica en documento público.